Инструкция N 33н предусматривает такой порядок заполнения отчета: в гр. 4 раздела «Источники финансирования дефицита средств учреждения» отражаются плановые суммы поступлений и выбытий по заимствованиям.
По инструкции также обязательно указывать плановые показатели в строках 821, 822 и 831, 832.
В отношении строк 591, 592 и 731, 732 аналогичного требования нет. Поэтому заполнять гр. 4 по ним не надо.
Документ:
Письмо Минфина России от 30.12.2020 N 02-06-05/116659