4 способа помочь своей фирме и сэкономить на налогах

Ино­гда ком­па­ния ис­пы­ты­ва­ет фи­нан­со­вые за­труд­не­ния. И тогда соб­ствен­ник ре­ша­ет ей по­мочь. В нашей кон­суль­та­ции мы рас­ска­жем о спо­со­бах по­мочь своей фирме и сэко­но­мить на на­ло­гах.

1. Учре­ди­тель дает заём ООО

ООО учи­ты­ва­ет эти день­ги так же, как если бы по­лу­чи­ло их от банка, и вклю­ча­ет про­цен­ты в на­ло­го­вые рас­хо­ды.

На­ло­го­вых рис­ков нет ни для ООО, ни для учре­ди­те­ля, и не важно, про­цент­ный заём или бес­про­цент­ный.

2. Учре­ди­тель про­ща­ет долг по займу

Если это долг по займу от учре­ди­те­ля с долей в устав­ном ка­пи­та­ле (УК) ми­ни­мум 50%, на­ло­го­вым до­хо­дом ООО будут толь­ко на­чис­лен­ные про­цен­ты, но не сам заём. А если он бес­про­цент­ный, до­хо­да не будет вовсе.

Но если доля участ­ни­ка в УК мень­ше по­ло­ви­ны, про­щен­ный долг при­дёт­ся вклю­чить в на­ло­го­вую базу пол­но­стью.

3. Учре­ди­тель ока­зал без­воз­мезд­ную фи­нан­со­вую по­мощь

ООО не вклю­ча­ет ее в на­ло­го­вые до­хо­ды, если доля учре­ди­те­ля в УК – 50% и боль­ше.

Кроме того, под льго­ту под­па­да­ет любое дру­гое иму­ще­ство, а также, с 2020 г., – иму­ще­ствен­ные права. На­при­мер, учре­ди­тель с долей в УК от 50% может пе­ре­дать сво­е­му ООО в соб­ствен­ность или в без­воз­мезд­ное поль­зо­ва­ние по­ме­ще­ние или ав­то­мо­биль. И до­хо­дов у ООО не будет.

4. Учре­ди­тель вно­сит вклад в иму­ще­ство ООО

Такой вклад, оформ­лен­ный по пра­ви­лам ГК и За­ко­на об ООО, не будет на­ло­го­вым до­хо­дом об­ще­ства при любой доле участ­ни­ка в УК.

А если участ­ник – ор­га­ни­за­ция, то при про­да­же доли или вы­хо­де из об­ще­ства она смо­жет учесть сто­и­мость вкла­да в на­ло­го­вых рас­хо­дах. Это – недав­няя по­прав­ка в На­ло­го­вый ко­декс.

Документ: 4 способа помочь своей фирме и сэкономить на налогах (Главная книга)