Документ: Постановление АС Московского округа от 28.03.2019 по делу N А40-242725/2017

Налоговики провели выездную проверку компании. Они выявили крупную задолженность — более 50 млн руб. только самих налогов. Компания после составления акта выездной проверки создала зависимую организацию и перевела на нее весь бизнес. Суды поддержали инспекцию и разрешили взыскать долг с этого третьего лица, т.е. с новой компании.

Инспекция смогла убедить суд такими доводами:

— компании являются зависимыми;
— у них идентичная хозяйственная деятельность, в том числе под одним наименованием;
— в штат новой организации перешло более половины персонала налогоплательщика;
— контрагенты-поставщики, а также арендодатели совпадают.